Юридический аудит — эффективный инструмент исполнения
Введение
Самая разочаровывающая ситуация возникает, когда, имея на руках действующее судебное решение, обращаешься в суд с ходатайством о его исполнении и обнаруживаешь, что у компании, являющейся ответчиком, нет имущества. Закон заранее предусмотрел такую ситуацию: юридический аудит — это мощный инструмент, который законодательство предоставляет взыскателю.
Судебный аудит — это специальный метод исполнительного обследования имущества, который применяется к должникам, являющимся законно учрежденными компаниями, корпорациями или другими организациями, с использованием специализированных аудиторских методов для проверки их полной имущественной ситуации, включая все активы, обязательства и собственный капитал, отражающие их способность выполнять свои обязательства, и служит основанием для суда при принятии других принудительных мер.
один、Почему трудно отследить имущество компании в исполнительном производстве
（один）Личностная независимость
Поскольку компания является независимым юридическим лицом, её имущество, как правило, независимо от имущества акционеров. Кредиторы, как правило, не могут напрямую взыскать личное имущество акционеров.
（два）Имущество компании связано с разнообразием
Имущество компании включает не только банковские депозиты, но также недвижимость, акции, паи, дебиторскую задолженность, интеллектуальную собственность и другие виды имущества, при этом часть этого имущества трудно полностью охватить обычными способами проверки.
（три）Злонамеренные действия компании и её акционеров
Путём перевода средств через связанные компании, фиктивных долгов, досрочного распределения дивидендов, злоумышленных залогов и других способов, злонамеренно опустошать компанию, создавая иллюзию отсутствия у неё имущества.
два、Способ выхода из кризиса: запрос судебного аудита
Статья 17 «Постановления Верховного Народного Суда о некоторых вопросах, связанных с расследованием имущества в гражданском исполнительном производстве»: если юридическое лицо или организация без статуса юридического лица, подлежащие исполнению, не выполняют обязанности, определённые вступившими в законную силу судебными актами, и заявитель исполнения считает, что они уклоняются от подачи отчёта, предоставляют ложные сведения о своём имуществе, скрывают или перемещают имущество с целью ухода от долгов, либо если их акционеры или участники внесли недостоверный вклад или изъяли внесённые средства, заявитель имеет право письменно обратиться в народный суд с просьбой поручить аудиторской организации провести аудит данного должника.
Согласно данной статье можно узнать, что у лица, в отношении которого проводится исполнение, могут быть следующие ситуации, и исполнитель может поручить профессиональной организации проведение аудита имущества компании.
（один）Исполняемый лицо «отказывается сообщать или предоставляет ложную информацию о своём имуществе».
（два）Исполняемый подозревается в уклонении от долгов, включая перемещение или сокрытие имущества.
（три）Акционеры или участники, подлежащие исполнению, предоставили недостоверный вклад или незаконно изъяли вклад.
（четыре）Акционер единственной компании, подлежащей исполнению, смешал свои личные активы с имуществом компании.
три、Основная миссия судебного аудита
После начала судебного аудита экспертная организация будет поэтапно проверять компанию должника, особенно по следующим трем аспектам
（один）Признаки смешения активов и отрицания личности
Основное внимание уделяется проверке денежных операций между компанией и акционерами (особенно контрольными акционерами) или отдельными лицами, на предмет частых и необоснованных крупных переводов, которые делают невозможным различие между имуществом компании и личным имуществом акционеров. Все это является ключевыми доказательствами для «пробивания корпоративной вуали» и прямого привлечения акционеров к солидарной ответственности.
（два）Связанные сделки и следы передачи собственности
Основное внимание уделяется проверке того, являются ли сделки между компанией и аффилированными сторонами разумными и законными. Имеются ли случаи передачи компанией качественных активов или ключевого бизнеса другим компаниям по необоснованной цене, либо покупки проблемных активов по необоснованно высокой цене, что может привести к истощению имущества исполняемого субъекта.
（три）Сведения о вкладе акционеров и линии поддержания капитала
Основная проверка заключается в том, было ли полностью внесено зарегистрированное уставное капитал, и имелись ли факты незаконного изъятия вкладов. Если будет выявлено, что акционеры незаконно изымали капитал, кредиторы могут в соответствии с законом подать заявление о внесении изменений и привлечении такого акционера в качестве лица, подлежащего исполнению, обязав его нести ответственность в пределах изъятых средств.
четыре、Как начать судебный аудит
（один）Подать письменное заявление
Подайте в исполнительный суд «Заявление о проведении судебного аудита» с четким изложением необходимости аудита. В заявлении необходимо конкретно изложить причины, например: «с целью выяснения крупных денежных потоков компании A с определённого года, справедливости сделок между ней и аффилированной компанией B, а также выяснения, были ли случаи вывода средств акционерами и т.д.». Иногда суд также может потребовать предоставить предварительные письменные доказательства, в таком случае необходимо предварительно получить соответствующие доказательства с помощью следственных постановлений и других средств.
（два）Этап проверки
Судья-исполнитель сначала проведет проверку, чтобы определить, является ли заявление необходимым и осуществимым. Если при подаче заявления были предоставлены предварительные сведения о имуществе, это увеличивает вероятность одобрения заявления.
Расходы на проверку обычно должны быть оплачены заявителем заранее. Но как только будет выявлено имущество, подлежащее исполнению, или установлена незаконная ответственность, не только будут удовлетворены требования кредиторов, но и эти расходы в конечном итоге понесет лицо, в отношении которого проводится исполнение.
（три）Этап реализации
Суд поручает работу включённым в реестр судебным экспертным организациям, при этом обе стороны имеют право контролировать процесс экспертизы.
（четыре）Этап исследования доказательств
После выхода аудиторского отчета обе стороны процессуальных участников под председательством суда проводят проверку содержания отчета, эксперты должны явиться в суд для допроса.
пять、Меры, которые можно принять после обнаружения имущества
После получения ключевых доказательств посредством судебного аудита кредиторы могут защищать свои права следующими способами.
（один）принять непосредственные меры
Один. Арест и изъятие: применение принудительных мер к обнаруженным материальным активам и нематериальному имуществу.
Два. Замораживание прав: заморозка имущественных прав, таких как акции, дебиторская задолженность, инвестиционные доходы и другие.
Три. Содействие в исполнении: можно напрямую направить уведомление о содействии в исполнении третьей стороне с требованием перечислить причитающиеся взыскателю средства непосредственно в суд.
（два）Исполняемые права
Один.Осуществление права на отмену: в отношении действий должника по злонамеренному переводу имущества, выявленных в результате аудита, кредитор может возбудить дело о праве на отмену.
Два.Дополнительное привлечение к исполнению: на основании результатов аудита, если выявлены случаи незаконного вывода капитала, смешения личных и корпоративных интересов и другие ситуации, можно подать в суд ходатайство о привлечении соответствующих акционеров или фактических контролирующих лиц в качестве лиц, подлежащих исполнению.
Три.В тяжелых случаях может быть возбуждено уголовное дело: в отношении подтвержденных действий, подпадающих под подозрение в неповиновении исполнению судебного решения или определения, можно подать заявление в суд исполнения решений для привлечения к уголовной ответственности.
（три）Можно подать заявку на участие в распределении или ликвидации банкротства
Когда у должника недостаточно активов для погашения долгов, можно своевременно обратиться в суд с заявлением о банкротстве и ликвидации, используя профессиональные возможности управляющего банкротством для всесторонней проверки, выявления и обработки всех активов компании, чтобы обеспечить справедливое удовлетворение требований кредиторов.
шесть、Заключение
Юридический аудит — это не просто отчёт о собственности, но и «ключевое оружие» для выхода из тупика исполнения. Он использует профессиональную и точную финансовую проверку как острый инструмент, пробивая финансовый туман должника, полностью раскрывая реальное имущественное положение компании и открывая главный путь для выполнения решений.
Но необходимо четко понимать, что судебный аудит не является “страховочным вариантом” и не может быть единственным средством. Сложность исполнительной работы определяет то, что невозможно продвигать процесс, опираясь только на один метод. Поэтому при запуске судебного аудита необходимо одновременно использовать другие исполнительные меры, чтобы всесторонне ограничить имущественные возможности должника и в конечном итоге достичь целей исполнения.
